SOP Pengeluaran Kas Operasional

Proses dalam pengeluaran kas untuk pembayaran kegiatan operasional harus dituangkan dalam prosedur pengeluaran kas untuk pembayaran operasional perusahaan agar transaksi pengeluaran kas tersebut aman, sesuai dengan kebijakan perusahaan, dilengkapi bukti yang kuat serta diotorisasi oleh pihak-pihak yang berwenang. Sebagai gambaran prosedur pengeluaran kas untuk pengeluaran operasional dapat dilakukan melalui tahapan-tahapan sebagai berikut :

1. Pemohon mengajukan permohonan kasbon kepada Manajer Keuangan;
2. Manajer Keuangan memeriksa pengajuan permohonan dan selanjutnya melakukan koordinasi dengan General Manajer untuk otorisasi pengajuan;
3. Pengajuan permohonan yang telah diotorisasi diserahkan kepada kasir;
4. Kasir mencatat pengeluaran kas dalam buku kas bon sementara dan menyerahkan uang kepada pemohon sesuai dengan pengajuan yang telah diotorisasi.
5. Setelah kas digunakan pemohon/PemakaidanamenyerahkanbuktipengeluarankepadaKasir.
6. Setelah kasir menerima dan meneliti apakah bukti yang ada cukup untuk dilakukan reimburse sesuai dengan kebijakan perusahaan.
7. Jika tidak sesuai maka kasir berhak menolak atau meminta untuk melengkapi kepada penyetor reimburse.
8. Jika telah mencukupi dan sesuai dengan kebijakan perusahaan, maka  kasir akan langsung membuatkan voucher bukti kas keluar sebanyak 3 lembar.
9. Selanjutnya voucher BKK tersebut diserahkan kepada pihak terkait untuk mendapatkan otorisasi.
10. Setelah pihak yang memberikan otorisasi telah menyetujui pengeluaran, Kasir akan yang meminta reimburse untuk menandatangi VBKK. Dan menyerahkan VBKK lembar ke 2.
11. Meminta kembali VBKK yang telah ditandatangani lembar ke 1, 3.
12. Kasir mencopy bukti pengeluaran, selanjutnya bukti pengeluaran asli dan VBKK lembar ke 3 diserahkan kepada bagian accounting, sedangkan VBKK lembar 1 dan copy bukti pengeluaran diarsip oleh kasir.
13. VBKK lembar 3 dan bukti pengeluaran selanjutnya akan dipakai oleh accounting sebagai dasar penjurnalan